የተሻሻለው መጋቢት 18 ፣ 2021
የዱር አራዊት ሀብት ቦርድ ከዚህ በታች እንደተገለፀው ስልጣን፣ ኃላፊነት እና ልዩ ተግባራትን የያዘ የፋይናንስ ኦዲት እና ተገዢ ኮሚቴ (ከዚህ በኋላ ኮሚቴ ተብሎ የሚጠራ) ያቋቁማል እና ያቋቁማል።
ዓላማ፡-
የፋይናንስ፣ ኦዲት እና ተገዢነት ኮሚቴ ከውስጥ እና ከውጭ ኦዲት ጋር የተያያዙ ጉዳዮችን እና የአጭር እና የረዥም ጊዜ የፋይናንስ ሁኔታዎችን በተመለከተ የመጀመሪያ እና ቀጣይ ግምገማዎችን ማካሄድ ነው የዱር እንስሳት ሃብት መምሪያ (DWR)። የኦዲት ግምገማዎች የቦርድ ፖሊሲዎችን ፣የሂሳብ አያያዝን እና የኦዲት ሂደቶችን ፣የፋይናንሺያል ሪፖርቶችን እና መግለጫዎችን በቂነት ፣የዳይሬክተሩን ወጪዎች እና የህግ ጥሰቶችን ያካትታል። የፋይናንሺያል ምዘናዎች በቦርዱ በፀደቀው መሠረት የመምሪያው አመታዊ በጀት አፈፃፀም ላይ እንዲሁም የመምሪያው የረጅም ጊዜ የገንዘብ ድጋፍ ፍላጎቶች ላይ ያተኩራል። ኮሚቴው ኦዲቶችን እና የመምሪያውን ፋይናንስ በተመለከተ ሪፖርቶችን፣ ፖሊሲዎችን እና/ወይም የውሳኔ ሃሳቦችን አዘጋጅቶ ለቦርዱ በሙሉ ያቀርባል።
ቅንብር፡
ኮሚቴው በቦርዱ ሰብሳቢ የተሾሙ ከሶስት ያላነሱ ወይም ከአምስት ያላነሱ አባላትን ያቀፈ ይሆናል። ሊቀመንበሩ ተለዋጭ አባላትን ሊሾም ይችላል፣ ለምልአተ ጉባኤ ዓላማ ተቆጥረው መደበኛ አባላት በሌሉበት ብቻ ድምጽ ይሰጣሉ። እነዚህ አባላት ከአስተዳደር እና ከኦፕሬቲንግ አስፈፃሚዎች ነፃ መሆን አለባቸው። አብዛኛዎቹ አባላት በገንዘብ የተማሩ መሆን አለባቸው። ከአባላቱ አንዱ ኮሚቴውን እንዲመራ በቦርዱ ሰብሳቢ ይሾማል። የኮሚቴው ምልአተ ጉባኤ ብዙ አባላትን ይይዛል።
ስልጣን፡
ኮሚቴው ማንኛውንም የDWR እንቅስቃሴ የመመርመር ስልጣን ተሰጥቶታል፣ እና ሁሉም ሰራተኞች በኮሚቴው አባላት በተጠየቁት መሰረት እንዲተባበሩ ታዘዋል። ኮሚቴው በቦርዱ ይሁንታ ያገኘው ኮሚቴው ኃላፊነቱን እንዲወጣ እንደ አስፈላጊነቱ በእነዚህ ዘርፎች ልዩ ችሎታ ካላቸው ሰዎች እርዳታ የመጠየቅ ሥልጣን ተሰጥቶታል።
ኃላፊነት፡-
ኮሚቴው ከፋይናንሺያል ሒሳብ አያያዝ፣ ሪፖርት አቀራረብ፣ የአደጋ አስተዳደር እና ቁጥጥር ጋር በተገናኘ በዳይሬክተሮች ቦርድ፣ በዋና የግምገማ ኦፊሰር፣ በውጭ ኦዲተሮች እና በDWR አስተዳደር መካከል ለሚኖረው ግንኙነት እንደ የትኩረት ነጥብ ሆኖ ሊያገለግል ነው። ኮሚቴው የዲሬክተሮች ቦርድ የዲደብሊውአር የሂሳብ ፖሊሲዎች እና የሪፖርት አሠራሮች እና ከዚሁ ጋር በተያያዘ የኦዲት ብቃትን በተመለከተ የዲሬክተሮች ቦርድ ታማኝ ኃላፊነቱን እንዲወጣ መርዳት ነው። የታዛዥነት ክለሳ ጥራት፣ የአስተዳደር ታማኝነት እና የገንዘብ እና የስራ ማስኬጃ መግለጫዎች በቂ እና ግልጽነት ለማረጋገጥ የቦርዱ ዋና ወኪል መሆን አለበት። የዋና ተገዢነት ክለሳ ኦፊሰር፣ ማንኛውም የውጭ ኦዲተሮች ወይም በእነዚህ ዘርፎች ላይ እውቀት ያላቸው ሰዎች እንደ አስፈላጊነቱ ከጠቅላላው የዳይሬክተሮች ቦርድ ጋር የመገናኘት እድል ሊገደብ አይገባም።
ስብሰባዎች፡-
ኮሚቴው በአጠቃላይ በበጀት ዓመቱ ቢያንስ አራት ጊዜ እና ኮሚቴው አስፈላጊ ሆኖ ባገኘው መጠን ይሰበሰባል። አነስ ያሉ ስብሰባዎች በቦርዱ ሊጸድቁ በሚችሉ ሁኔታዎች ውስጥ ሊሆኑ ይችላሉ። እንደ አስፈላጊነቱ ወይም እንደአስፈላጊነቱ፣ ሊቀመንበሩ የማኔጅመንቱ አባላት፣ የቅደም ተከተል ግምገማ ዋና ኦፊሰር እና የውጭ ኦዲተሮች ተወካዮች በኮሚቴው ስብሰባዎች ላይ እንዲገኙ ሊጠይቅ ይችላል። የዋና ተገዢነት ክለሳ ኦፊሰር ለኦዲት፣ ለፋይናንስ ሪፖርት አቀራረብ፣ ለአደጋ አስተዳደር ወይም የውስጥ ቁጥጥር መዋቅር ጉዳዮች ካለው የቁጥጥር ኃላፊነት ጋር በተገናኘ በማንኛውም የኮሚቴው ስብሰባ ላይ እንዲገኝ ይጠየቃል።
ደቂቃዎች፡-
የእያንዳንዱ ስብሰባ ቃለ ጉባኤ ተዘጋጅቶ ለኮሚቴ አባላት መላክ እና በቀጣይ ስብሰባዎች መጽደቅ አለበት።
የተወሰኑ ተግባራት፡-
ኮሚቴው የሚከተሉትን ተግባራት እንዲወጣ ማሳወቅ እና ሊጠነቀቅ ይገባል።
- ለሙሉ ቦርድ የቀረበውን የአመራር ታክቲካል እና ስልታዊ ዕቅዶችን የበጀት እና የፋይናንስ አንድምታ ይከልሱ።
- በDWR ፋይናንስ፣ ኦዲት እና ተገዢነት ግምገማ ኮሚቴ ማንኛውንም ሪፖርት ይገምግሙ። ማናቸውንም ምክሮችን፣ ትግበራዎችን እና ክትትልን ከዋና ተገዢነት ግምገማ ኦፊሰር ጋር ይገምግሙ
- የኮሚቴው ሰብሳቢ ወይም ተወካይ የቦርዱ የውጭ ኦዲተሮች የመገናኛ ነጥብ ሆኖ የሚያገለግል ሲሆን የውጭ ኦዲተሮችን በመግቢያ እና መውጫ ኮንፈረንሶች እና በሌሎች ጊዜያት እንደ አስፈላጊነቱ ወይም የውጭ ኦዲተሮችን ሲጠየቅ ይገናኛል ።
- የኮሚቴው ሰብሳቢ ወይም ተወካይ አስፈላጊ ከሆነ ወይም ከተፈለገ ከአመራሩ እና ከውጭ ኦዲተሮች ጋር ኦዲታቸውን ሲያጠናቅቁ የዓመቱን ወይም ኦዲት በተደረገበት ወቅት የፋይናንስ ውጤቶችን ይመረምራል።
- በውጪ ኦዲተሮች በኤጀንሲው የኤሌክትሮኒክስ መረጃ ሂደት ሂደትና ቁጥጥር ውስጥ የተስተዋሉ ጉድለቶችን፣ የውጭ ኦዲተሮች ኦዲቱን ሲያከናውኑ ከአመራሩ ጋር ያጋጠሟቸውን ከባድ ችግሮች እና በውስጥ ቁጥጥር መዋቅር ውስጥ ያሉ የውጭ ኦዲተሮች የሚስተዋሉ ጉድለቶችን ይከልሱ።
- ከዋና ተገዢነት ክለሳ ኦፊሰር ማንኛውንም የእንቅስቃሴ ሪፖርቶችን ይገምግሙ።
- ከኤጀንሲው አስተዳደር፣ ከዋና ተገዢነት ክለሳ ኦፊሰር እና ከማናቸውም ሌላ አካል ወይም ሰው ጋር በመገምገም የኤጀንሲው አጠቃላይ ፖሊሲዎች እና ሂደቶች ከስራ አስፈፃሚው ወጪዎች እና ከኤጀንሲው ንብረት አጠቃቀም ጋር የተያያዙ ቁጥጥርን ጨምሮ የውስጥ ሒሳብ እና የፋይናንሺያል ሪፖርት ቁጥጥር በቂ መሆናቸውን በተመጣጣኝ ሁኔታ ለማረጋገጥ አስፈላጊ ሆኖ ካገኘው።
- በማናቸውም የግምገማ ግምገማዎች ምክንያት ጉልህ ግኝቶችን፣ ወቅታዊ ሁኔታን እና የአስተዳደርን የእርምት እርምጃ ከዋና ተገዢነት ክለሳ ኦፊሰር ጋር ይገምግሙ።
- የውስጥ ኦዲት ቻርተርን መገምገም እና ማፅደቅ፣ የዓመታዊ የኦዲት ሥራ ዕቅድ፣ ሪፖርቶች እና የውሳኔ ሃሳቦችን ጨምሮ የመምሪያውን የውስጥ ኦዲት ተግባር ያስተዳድሩ። የውስጥ ኦዲተሩ በተግባር ለኮሚቴው ሰብሳቢ እና በአስተዳደራዊ መልኩ ለመምሪያው ዳይሬክተር ወይም ተወካይ ሪፖርት ያደርጋል። ኮሚቴው የውስጥ ኦዲተሩን የሥራ አፈጻጸምና የግምገማ መስፈርት ያዘጋጃል፣ የኦዲተሩን የሥራ አፈጻጸም ከዳይሬክተሩ ጋር ዓመታዊ ግምገማ ያደርጋል። የውስጥ ኦዲተርን ሹመት በሚመለከት ውሳኔዎች ላይ የኮሚቴው ሰብሳቢ ከዳይሬክተሩ ጋር ይሳተፋል፣ የውስጥ ኦዲተሩ ከመሾሙ ወይም ከመውጣቱ በፊት የኮሚቴው ይሁንታ በዳይሬክተሩ ያገኛል።
- የቦርዱን የስነ-ምግባር እና የስነምግባር ደንብ በመጣስ ላይ ማንኛውንም ልዩ ምርመራ ማካሄድ፤ የጥቅም ግጭት; እና የፌዴራል፣ የክልል እና የአካባቢ ህጎችን እና ደንቦችን አለማክበር።
- የፋይናንስ ወይም ተገዢነት ጉዳዮችን በሚያካትቱ ሌሎች የመንግስት ግቤቶች የተደረጉ ኦዲቶችን እና ግምገማዎችን ይገምግሙ።
- በኤጀንሲው የፋይናንስ ሁኔታ ላይ ከፍተኛ ተጽዕኖ ሊያሳድሩ የሚችሉትን የህግ ጉዳዮች ሁኔታ ቢያንስ በየአመቱ ከጠቅላይ አቃቤ ህግ ቢሮ ጋር ይከልሱ።
- ተገቢ ሆኖ ከተገኘ ከዋና ተገዢነት ግምገማ ኦፊሰር እና ከመምሪያው የውስጥ ኦዲተር ጋር በግል ይገናኙ።
- ከላይ የተጠቀሱትን ተግባራት በማከናወን ውጤቱን ለዳይሬክተሮች ቦርድ ያቅርቡ እና ኮሚቴው ሊኖረው የሚችለውን ማንኛውንም ግኝት ወይም የውሳኔ ሃሳብ ለዲሬክተሮች ቦርድ ያቅርቡ።